Inhoudsopgave zelf een beleggings BV oprichten
Waarom dit jaar nog kiezen voor een beleggings bv?
Voor iedereen die zijn eigen pensioen moet regelen en vermogen ziet verdwijnen door de steeds hogere tarieven in box 3 kan een beleggings BV een interessante oplossing zijn.
Via de BV betaal je belasting over de werkelijke winst, dus niet over een fictief rendement. Bovendien kun je winst uitstellen, je vermogen beter beschermen en eenvoudiger laten groeien.
Je moet wel een beetje geduld hebben. De BV moet bij de notaris worden opgericht. Daar gaan wat dagen en soms weken over heen. De inschrijving bij de KVK is nodig. Zodra dat geregeld is, kan je daar meteen een LEI aanvragen die verplicht is voor zakelijke beleggingsrekeningen.
Zit je te denken om dit jaar de overstap te maken? Lees hier hoe je stap voor stap van privé naar een beleggings-bv gaat.
Stap 1 Bepaal waarom je een beleggings bv wilt
Een beleggings-bv is vooral aantrekkelijk voor als je fiscaal voordeel zoekt en je vermogen voor de langere termijn wilt opbouwen.
In box 3 betaal je belasting over een fictief rendement, ongeacht wat je werkelijk verdient. Binnen een bv betaal je vennootschapsbelasting over de echte winst. Daarnaast kun je rendement herinvesteren zonder direct af te rekenen.
Voordelen:
+ Lagere belastingdruk bij een groot vermogen
+ Professionele scheiding tussen privé en zakelijk vermogen
+ Mogelijkheid tot herinvesteren binnen de BV en zo je pensioen / vermogen laten groeien
Stap 2 Bereken het omslagpunt
Een simpele manier om te berekenen wat fiscaal gunstig is:
– Vermogen
– Rendement (verwacht) voor dit jaar
– Percentages box 3
– Percentages VPB voor de BV
Fiscaal gezien zit het verschil vooral in hoe de winst wordt belast. In de bv betaal je vennootschapsbelasting (19% tot € 200.000 en daarboven 25,8%) en later mogelijk box 2-heffing bij dividenduitkering (31%) als je het geld uit de BV haalt.
Beleg je privé, dan valt dit onder box 3 met een forfaitair rendement (in 2025 5,88%) en een tarief van 36%.
Hieronder een hele simpele manier zonder rekening te houden met kosten, vrijstellingen etc.
| % rend | Vermogen | Rendement | Box-3 belasting | vpb belasting |
| 1% | € 1.000.000 | € 10.000 | € 21.168 | € 1.900 |
| 3% | € 1.000.000 | € 30.000 | € 21.168 | € 5.700 |
| 5% | € 1.000.000 | € 50.000 | € 21.168 | € 9.500 |
| 7% | € 1.000.000 | € 70.000 | € 21.168 | € 13.300 |
| 9% | € 1.000.000 | € 90.000 | € 21.168 | € 17.100 |
| 12% | € 1.000.000 | € 120.000 | € 21.168 | € 22.800 |
Stap 3 Volgestort aandelenkapitaal of agio reservere?
Deze termen klinken spannender dan dat ze in werkelijkheid zijn. Bij de oprichting van je BV is het wel belangrijk om een overwogen keuze te maken.
Wat is Volgestort aandelenkapitaal?
Dit is het nominale bedrag dat je bij oprichting van de bv inlegt voor de aandelen zelf.
Kenmerken:
- Staat vermeld in de statuten van de bv
- Is het bedrag dat je officieel “stort” op je aandelen
- Wettelijk minimum: €0,01 sinds de invoering van de flex-bv
- Wordt geboekt op de balans onder “geplaatst en volgestort kapitaal”
Voorbeeld:
Je richt een bv op met 100 aandelen van € 1 nominaal.
→ Het volgestorte aandelenkapitaal = € 100,-.
Je kunt die € 100,- storten op de zakelijke rekening van de bv bij oprichting.
Wat is Agioreserve?
De agioreserve is het bedrag dat je bovenop de nominale waarde van de aandelen inlegt.
Agio is dus een extra storting in de bv die géén nieuw aandelenkapitaal vormt, maar wel eigen vermogen is.
Kenmerken:
- Ontstaat als je méér stort dan de nominale waarde
- Staat op de balans als onderdeel van het eigen vermogen
- Je hoeft hiervoor niet langs de notaris (anders dan bij kapitaalverhoging)
- Wordt vaak gebruikt om extra geld in de bv te brengen zonder nieuwe aandelen uit te geven
Voorbeeld:
Je hebt 100 aandelen van € 1,- (nominaal € 100,-).
Je stort € 100.000 in de bv.
→ € 100,- wordt geboekt als volgestort aandelenkapitaal
→ € 99.900 wordt geboekt als agioreserve
Wat zijn de belangrijkste verschillen tussen volgestort aandelenkapitaal en agioreserve
Belangrijkste verschillen
| Kenmerk | Volgestort aandelenkapitaal | Agioreserve |
|---|---|---|
| Juridische status | Vermeld in statuten | Niet in statuten |
| Notaris nodig? | Ja, bij oprichting of kapitaalwijziging | Bij de oprichting heb je een notaris nodig bij uitgifte aandelen. Je kunt een aantal aandelen voor 1 cent volstorten. De rest als agio storten. Agiostorting kan zonder notaris. |
| Flexibiliteit | Minder flexibel (formeel kapitaal) | Zeer flexibel (storting/terugbetaling eenvoudiger) |
| Boeking op balans | “Geplaatst en volgestort kapitaal” | “Agioreserve” onder eigen vermogen |
| Fiscaal effect | Neutraal | Neutraal (geen winst, geen belasting) |
Stap 4 Richt de bv op bij de notaris
Als je besloten hebt om een beleggings BV op te richten maak je een afspraak bij je notaris of kiest er eentje die online diensten aanbiedt. De notaris stelt de statuten op en regelt de inschrijving bij de Kamer van Koophandel. De notaris zal je vragen om de volgende zaken aan te leveren:
- Naam van de BV Kopie legitimatie
- Zetel en adres van de nieuwe BV
- Doelomschrijving (bijv. “beleggen in effecten, vastgoed of andere vermogensbestanddelen”)
- Aantal aandelen
- Het bedrag van het gewenste aandelenkapitaal van de B.V. (aantal aandelen en de nominale waarde per aandeel
- Is de keuze volledig volstorten of agioreserve
- Of je de enige directeur en de enige aandeelhouder wordt
Al deze info wordt verwerkt in een officiële akte die je op kantoor kunt tekenen. Na ondertekening is je beleggings-bv officieel actief.
Stap 5 Stort het startkapitaal
Voor de ondertekening bij de notaris moet het nominale bedrag volgestort zijn. De agioreserve kan later over gemaakt worden op de nieuwe (nog te openen) bankrekening.
Stap 6 Open een zakelijke bankrekening
Om straks zakelijk te kunnen beleggen, heb je ook een nieuwe zakelijke bankrekening nodig. De aanvraag en acceptatie duurt meerdere dagen. Per bank gelden andere regels over de acceptatie. Heb je al een zakelijke rekening? Dan geeft men aan dat het sneller gaat. In de praktijk is het iedere keer weer anders.
Duurt het je te lang? Dan kunnen nieuwe fintech aanbieders zoals bijvoorbeeld GoDutch of Qonto mogelijk uitkomst bieden. Als je daar voor kiest, doe grondig onderzoek. Zijn deze nieuwe banken aangesloten bij de bekende instanties? Valt je rekening onder het depositogarantiestelsel etc.? Een handige site is bankenvergelijking.
Stap 7 Open een zakelijke beleggingsrekening
Een beleggings bv heeft een zakelijke beleggingsrekening nodig. Niet elke broker biedt dit. Bij DeGiro, Lynx en Trade Republic kan je op dit moment GEEN rekening voor je bv openen. Onderstaande brokers bieden het op dit moment WEL aan:
Bij Mexem en Saxobank kun je in alle opties en aandelen handelen. Bij Rabo en ING is dit beperkter. Vergelijk dit lijstje dus goed met je wensen op beleggingsgebied.
Vragen, vragen en nog meer documenten
Ongeacht wie je kiest, je moet een hoop documenten insturen en belastingvragen beantwoorden van de EU en de USA. Als je in opties wilt beleggen zal je ook nog een test daarvoor moeten doen.
Je hebt in ieder geval nodig:
- De oprichtingsakte van de BV
- Meest recente gecontroleerde jaarrekening inclusief winst- en verliesrekening
- Zakelijke tegenrekening op naam van de BV
- Bewijs van inschrijving KvK
- LEI – opvragen bij de KvK
- UBO – opvragen bij KvK
- Formulier herkomst vermogen
- Paspoort
- Bewijs van woonadres
Als alles is goed gekeurd en er een beleggingsrekening geopend wordt, dan moet je weer in actie komen.
Stap 8 Ojee . . . Portfeuille overboeken niet mogelijk
Het is bij brokers niet mogelijk om je portefeuille om te zetten of te verhuizen. Wat als particulier wel kan, is niet mogelijk om je beleggingsrekening om te boeken naar een zakelijke rekening. Dat heeft te maken met de tenaamstelling.
Je beleggingsportefeuille verkopen en opnieuw aandelen en andere effecten kopen
Je moet dus in privé eerst alles verkopen. Geld overboeken naar je tegenrekening. Doorstorten naar je zakelijke rekening en dan storten op je beleggingsrekening om tot slot effecten te kopen voor je zakelijke beleggingsportefeuille.
Verkopen, storten, storten, storten, kopen
Dus in het kort
-> aandelen verkopen
-> geld overboeken naar op je prive rekening
-> geld overboeken naar zakelijke rekening
-> geld overboeken naar je beleggingsrekenig
-> kopen, kopen, kopen
Voordeel is wel dat het verplicht verkopen van al je effecten je de mogelijkheid biedt een hele nieuwe portefeuille samen te stellen.
Nog even de voordelen van een overstap naar een beleggings BV
De overstap van privé naar een beleggings-bv vraagt voorbereiding en tig handelingen, maar biedt veel voordelen:
- Lagere belastingdruk bij groter vermogen
- Gedeeltelijke bescherming van je vermogen doordat een verliesjaar wordt verrekend met de winst in andere jaren
- De mogelijkheid om je portefeuille uit te breiden met vastgoed
